만기 후 60일 이내, 본인 연금계좌로 옮겨야 합니다
ISA는 여러 금융상품을 한 계좌에서 운용하는 개인종합자산관리계좌입니다. 여기서는 계약이 만료된 ISA의 잔액을 연금저축이나 개인형 퇴직연금인 IRP로 옮기는 경우를 설명합니다.
- ISA 만기일로부터 60일 이내에 본인 연금계좌로 납입해야 합니다. 잔액 전부를 옮길 필요는 없습니다.
- 돈을 받을 연금계좌는 연금 수령을 시작하기 전이어야 합니다. 이미 연금수령 개시를 신청한 계좌에는 추가 납입할 수 없습니다.
일반 연금저축의 공제 대상은 연 600만원, IRP 등을 합치면 연 900만원까지입니다. ISA 전환의 추가 한도는 이 기본 한도에 더해집니다. 전환액이 3000만원을 넘더라도 추가 공제 대상은 300만원에서 더 늘지 않습니다.
3000만원을 옮겼을 때, 세금은 얼마나 줄어들까요?
총급여 5000만원인 근로자가 ISA 3000만원을 IRP로 옮긴다면
2026년 소득은 근로소득뿐이고, 연금저축 600만원과 IRP 300만원을 이미 납입했다고 해볼게요. ISA 전환은 만기 후 60일 이내에 마치고, 다른 공제를 적용한 뒤에도 줄일 세금이 충분히 남아 있는 조건입니다.
ISA 전환으로 추가되는 공제 대상
3000만원 × 10% = 300만원
추가로 줄어드는 세금
300만원 × 16.5% = 49만5000원
지방소득세를 포함한 금액입니다.
이는 최종적으로 부담할 세금의 감소액입니다. 통장으로 받는 환급액은 이미 낸 세금과 최종 세금의 차이로 정해집니다.
이 경우 기본 연금 납입분의 공제에 더해 세금이 49만5000원 줄어듭니다.
| 올해 총급여 | 지방소득세 포함 공제율 |
|---|---|
| 5500만원 이하 | 16.5% |
| 5500만원 초과 | 13.2% |
사업소득 등 다른 종합소득이 있다면, 종합소득금액 4500만원 이하는 16.5%, 초과하면 13.2%를 적용합니다. 종합소득금액은 매출이 아니라 필요경비 등을 뺀 소득의 합계입니다.
퇴직 후 소득이 적어 다른 공제만으로 올해 낼 세금이 0원이 된다면, ISA를 옮겨도 올해 추가로 돌려받을 세금은 없습니다.
기본 공제 한도와 퇴직 후 납입분부터 알아보고 싶다면 이어서 읽어보세요.
퇴직한 해의 연금저축 세액공제금융회사에 ‘ISA 만기자금 전환’으로 신청하세요
- ISA 금융회사에서 만기일과 만기 잔액을 확인하세요. 생활비로 쓸 돈을 남기고 연금계좌로 옮길 금액을 정하세요.
- 받을 연금계좌의 금융회사에 ISA 만기자금 전환을 신청하세요. 본인 명의 계좌와 만기 확인에 필요한 자료를 안내받고, 60일 이내에 납입을 마치세요.
- 납입 결과에서 ISA 전환금액과 납입일을 확인하세요. 연말정산 또는 종합소득세 신고 자료에 전환 내역이 반영됐는지 대조하세요.
앱에서는 일반 입금과 ISA 만기자금 입금 메뉴가 나뉠 수 있습니다. 전환 신청 경로를 먼저 확인해야 추가 공제에 필요한 내역을 남길 수 있습니다.
연금 전환의 세액공제와 만기 수익의 건강보험료 반영은 별개로 판단합니다.
ISA 만기 후 건강보험료는 어떻게 될까요?곧 쓸 생활비까지 옮기지는 마세요
연금계좌에서 연금 외 방식으로 돈을 찾으면, 세액공제받은 납입금과 운용수익에 적용되는 세금이 달라집니다. 가까운 시일에 쓸 돈은 전환금액에서 빼고 노후에 받을 금액을 정하세요.